Всё чаще компании используют юридические возможности взыскания дебиторской задолженности — вплоть до подачи иска о банкротстве контрагента.
В 2011 году факторинговые компании нарастили объем финансирования дебиторской задолженности на 8о% по отношению к 2010году, и в I квартале текущего года рост продолжился. С одной стороны, эксперты расценивают рост объемов дебиторской задолженности как позитивный сигнал для рынка — компании вновь начали доверять друг другу и предоставлять отсрочки по платежам, как делали это до кризиса. К слову, по некоторым данным, отсрочка порой могла достигать полугода. С другой стороны, рост отсрочек повышает риск невозврата платежей.
Время ожидания
В случае возникновения ситуации невозврата компании все чаще и охотнее обращаются в суд с исками, уверяет руководитель GR-практики финансово-юридической группы «Аналитика» Александр Швед.
«Появилось доверие, что судебное решение будет исполнено, поскольку приставы стали реально применять свои рычаги: арест счетов, арест имущества, — говорит Александр Швед. — Тренд начался в 2008-2009 годах, когда в силу экономических причин у компаний начала расти дебиторка и неисполнение решений суда могло привести совсем к печальным последствиям. Меняется и сознание ответчика: он понимает, что лучше сейчас исполнить решение суда, чем потом платить дополнительные штрафы, а в худшем столкнуться с простоем бизнеса, что влечет за собой упущенную выгоду».
Впрочем, Мария Козлова, юрист коммерческой практики компании Rightmark group, считает, что случаев, когда «кредитор поневоле» сразу бежит в суд, немного. «В договоре всегда указывается срок оплаты товаров или услуг, после которого начинается просрочка. Но каждая компания сама для себя определяет приемлемые сроки ожидания, — поясняет она. — Это может зависеть и от суммы, и от отношений с контрагентом, и от состоятельности компании, и т.п. Кто-то обращается через месяц, а кто-то и через год».
Объем задолженности и время ожидания её погашения сильно зависят от отрасли и сложившихся договорных отношений с контрагентами, уточняют специалисты. Так, в строительстве наблюдается довольно высокий уровень дебиторской задолженности и длительный период ее оборачиваемости по сравнению с производственными предприятиями. Например, для производителей продуктов питания или одежды нормальный срок оборачиваемости задолженности — 3-4 месяца.
Крайняя мера
Непосредственному обращению в суд предшествует обычно мирное урегулирование спора, говорит Дмитрий Бачурин, управляющий партнер юридической компании «Бачурин и партнеры». И положительный исход довольно часто зависит от того, насколько юридически грамотно компания-кредитор подготовила иск. «Зачастую именно после получения экземпляра искового заявления ответчики сами предлагают условия мирового соглашения или в добровольном порядке оплачивают долг», — рассказывает он.
Проблемы с взысканием задолженности возникают, как правило, если задолженность не обеспечена, то есть нет залогов или они неликвидны, объясняет Марина Малютина, партнер отдела по оказанию аудиторских услуг в финансовом секторе КПМГ в России и СНГ. В этой связи важнее контролировать качество дебиторов на входе. «Многие компании проводят анализ кредитного риска контрагентов, прежде чем отпускать продукцию без оплаты либо, наоборот, осуществлять авансовые платежи, работают с проверенными контрагентами, — рассказывает Марина Милютина. — Либо они используют механизмы защиты, такие как аккредитивы или банковские гарантии».
Если должник не в состоянии расплатиться по долгу, то кредитор может подавать иск не о взыскании долгов, а о банкротстве не расплатившейся с ним компании. Согласно закону о банкротстве для этого сумма долга должна превышать юо тыс. рублей, а просрочка — з месяца.
Авторы: Елена Зборовская, Анжелика Тихонова
Источник: «Деловой Петербург», Приложение «Аудит. Консалтинг. Право»